Как говорится в документе, для конвертации счета старого типа (ИИС-1 и ИИС-2, которые можно было открывать до 31 декабря 2023 года) с 1 января 2024 года инвестор может обратиться к брокеру или управляющему. При этом чтобы пользоваться налоговыми вычетами по конвертированному счету, нужно подавать еще и отдельное заявление в Федеральную налоговую службу (ФНС). Это нужно сделать до конца года.
Как отмечается в письме, сейчас “прорабатывается вопрос совершенствования порядка с целью передачи функции информирования налогового органа от инвестора к брокеру или управляющему, осуществляющему открытие и ведение индивидуального инвестиционного счета”.
В мае Банк России отмечал, что брокеры не могут запустить полноценный процесс конвертации ИИС-1 и ИИС-2 в “новые” ИИС-3, поскольку отсутствует прописанный порядок конвертации. Одновременное сосуществование ИИС и “старого”, и “нового” типа чревато для инвестора потерей налоговых вычетов по всем счетам. Ранее в минфине заявляли, что ФНС должна подготовить порядок представления заявления по налоговым вычетам до конца этого года.